Die steuerlichen Änderungen für Solaranlagen in Bonn
Ab dem 1. Januar 2023 entfällt die Mehrwertsteuer auf private Solaranlagen mit einer Leistung von bis zu 30 kWp. Diese Regelung gilt, wenn Sie bei der Anmeldung beim Finanzamt die Kleinunternehmerregelung wählen. Damit bleibt Photovoltaik in Bonn und Umgebung auch 2024 mit 0% Mehrwertsteuer attraktiv: Die Einspeisevergütung sinkt zwar, aber die Mehrwertsteuer bleibt dauerhaft bei 0%.
Gemäß der Gesetzesänderung aus dem Jahr 2023 wird die Mehrwertsteuer auf Photovoltaik-Anlagen auf 0 % gesenkt. Ihr PV-Verkäufer in Bonn weist daher bei der Rechnungsstellung ebenfalls 0 % Mehrwertsteuer aus. Das bedeutet, dass Sie 19 % weniger für Ihre Solaranlage in Bonn zahlen als noch 2022. Bei einer 10 kWp Solaranlage mit Speicher können Sie so ca. 3.716 Euro sparen.
Damit ist der Wegfall der Mehrwertsteuer eine der derzeit attraktivsten Photovoltaik-Förderungen in Deutschland, insbesondere für Bewohner von Bonn. Falls Sie sich für eine größere oder kleinere Solaranlage in Bonn interessieren und Ihre Ersparnis durch uns berechnen lassen möchten, können wir Ihnen die Anschaffungskosten in unseren Solaranlagen-Konfigurator berechnen.
Die Formel zur Berechnung Ihrer Mehrwertsteuerersparnis lautet: Mehrwertsteuerersparnis = Investitionskosten der Solaranlage x 0,19
Ist die Einspeisung von Solarstrom mehrwertsteuerfrei?
Grundsätzlich fällt bei der Einspeisung von Strom durch eine Photovoltaikanlage in Bonn keine Mehrwertsteuer mehr an. Nur wenn der Anlagenbetreiber auf die Anwendung der Kleinunternehmerregelung gemäß § 19 UStG verzichtet, fällt die Mehrwertsteuer nicht weg.
Doch Photovoltaik in Bonn geht nun nicht nur ohne Mehrwertsteuer. Seit dem 1. Januar 2023 ist ein Antrag auf Liebhaberei für PV-Anlagen beim Finanzamt nicht mehr erforderlich. Gemäß Jahressteuergesetz entfällt rückwirkend ab dem Jahr 2022 die Einkommensteuer für PV-Anlagen.
Wie lange zahlt man keine Mehrwertsteuer auf Solaranlagen?
Die Befreiung von der Mehrwertsteuer für Solaranlagen in Bonn ist keine vorübergehende Maßnahme. Sie gilt für die gesamte Lebensdauer Ihrer Solaranlage. Voraussetzung ist natürlich, dass die Bedingungen, die das Umsatzsteuergesetz (UStG) für die Befreiung von der Mehrwertsteuer stellt, über die gesamte Lebensdauer Ihrer Solaranlage in Bonn erfüllt bleiben.
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Welche Solaranlagen in Bonn sind von der Mehrwertsteuer befreit?
Seit dem 1. Januar 2023 erfolgt der Kauf und die Installation einer Solaranlage in Bonn ohne Mehrwertsteuer. Diese Steuerbefreiung gilt ohne Einschränkungen für Solaranlagen bis 30 kWp sowie für Speicher. Das bedeutet, dass auch Solaranlagen auf “öffentlichen und anderen Gebäuden, die für dem Gemeinwohl dienende Tätigkeiten genutzt werden” von dieser Regelung profitieren können.
Durch das Jahressteuergesetz 2022 wurde § 12 des Umsatzsteuergesetzes (UStG) der Absatz 3 hinzugefügt. Danach unterliegt die Lieferung und Installation einer Solaranlage in Bonn auf einem Wohngebäude nun einem ermäßigten Steuersatz von 0 Prozent.
Es gibt grundsätzlich nur zwei Voraussetzungen:
- Die Solaranlage muss “auf oder in der Nähe von Privatwohnungen” installiert werden. Zu “Privatwohnungen” gehören auch Einfamilienhäuser. Auch Balkonkraftwerke und Anlagen auf Garagen sind durch “in der Nähe” eingeschlossen.
- Die Solaranlage muss ab dem 01.01.2023 in Betrieb genommen worden sein. Das Finanzministerium versteht unter “Inbetriebnahme” den Anschluss der Anlage an das öffentliche Stromnetz.
Die Größe der Solaranlage in Bonn spielt bei der Mehrwertsteuerbefreiung übrigens keine Rolle: Zwar steht in § 12 Absatz 3 UStG etwas von 30 kWp, diese Leistung gilt allerdings nur als Leistungsgrenze, über die das Finanzamt die Mehrwertsteuerbefreiung prüft.
Gilt die Mehrwertsteuerbefreiung auch für gemietete Solaranlagen in Bonn?
Die Mehrwertsteuerbefreiung gilt für die “Lieferung” von Solaranlagen in Bonn und damit grundsätzlich nicht für das Anmieten (also für Leasing- oder Mietverträge). Allerdings gibt es eine Ausnahme: Wenn die Solaranlage am Ende der Mietdauer gegen Zahlung einer geringen Summe auf den Mietenden übergeht, kann auch dieser Mietvertrag mehrwertsteuerbefreit sein. Ob dies der Fall ist, sollten Sie bei der Miete einer Solaranlage in Bonn genau prüfen.
In unserem Artikel zum Thema “Trends und Innovationen 2024” können Sie herausfinden, welche Option sich für Sie mehr lohnt.
Was bedeutet die Mehrwertsteuer-Regelung für den Speicher in Bonn?
Ab 1. Januar 2023 beträgt die Umsatzsteuer auf die Lieferung von Solarmodulen an Betreiber einer Photovoltaikanlage in Bonn 0 Prozent. Dies gilt auch für die wesentlichen Komponenten und Speicher, die zur Speicherung des mit Solarmodulen erzeugten Stroms dienen. Diese Regelung gilt auch für nachträglich installierte Speicher, sofern sie an eine Anlage unter 30 kWp angeschlossen sind.
Was bedeutet die Mehrwertsteuer-Regelung für die Wallbox in Bonn?
Eine Wallbox ist nicht von der Mehrwertsteuer befreit. Die Mehrwertsteuer für Wallboxen beträgt weiterhin 19 %, da sie als Stromverbraucher gelten und nicht als wesentliche Komponente für den Betrieb einer Photovoltaikanlage in Bonn.
Was bedeutet die Mehrwertsteuer-Regelung für die Installation in Bonn?
Auf Kauf und Installation von Photovoltaikanlagen in Bonn muss ab 2023 keine Mehrwertsteuer mehr bezahlt werden. Falls Sie schon 2022 eine Anlage erworben haben, können Sie eine Rückerstattung der Mehrwertsteuer beantragen, sofern Sie die Regelbesteuerung gewählt hatten. Diese Neuerung geht auf § 12 Absatz 3, Nummer 4 UStG zurück, welche die Regelung auch auf die “Installation von Photovoltaikanlagen sowie der Speicher” ausweitet.
Das bedeutet: Installiert werden muss die Solaranlage auf einem privaten Wohnhaus in Bonn und entscheidend ist der Installationszeitpunkt, der am oder nach dem 01.01.2023 liegen muss.
Welches Gesetz regelt die Mehrwertsteuerbefreiung für Solaranlagen in Bonn?
Die Mehrwertsteuerbefreiung für Solaranlagen und Stromspeicher in Bonn wird durch das Umsatzsteuergesetz (UStG) und darin § 12 Absatz 3 UStG geregelt. Dieser Paragraph wurde durch das Jahressteuergesetz 2022 neu eingefügt. Detaillierte Erklärungen dazu enthält der aktuelle Umsatzsteuer-Anwendungserlass in Abschnitt 12.18.
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Falls Sie in Bonn oder der Umgebung eine Solaranlage installieren möchten, stehen wir, die LB-Solartec aus Siegburg, Ihnen gerne mit Rat und Tat zur Seite. Nutzen Sie unsere Expertise und unser umfassendes Angebot, um Ihre eigene Solaranlage in Bonn zu realisieren und von den aktuellen steuerlichen Vorteilen zu profitieren.
